Qual é a diferença entre instituições financeiras/bancos de participação e bancos?
Caro irmão,
Instituições que operam com base no sistema de lucro e prejuízo são consideradas lícitas pela nossa religião, pois são consideradas instituições comerciais. O investimento de dinheiro e a parte distribuída como lucro também são lícitos. Os empréstimos obtidos dessas instituições também são permitidos.
A proteção legal que o Estado oferece a essas instituições é ainda melhor. Esperemos que isso ajude a prevenir abusos e injustiças.
Instituições Financeiras Sem Juros
(Prof. Dr. Hayrettin Karaman)
As Instituições Financeiras Sem Juros, devido às condições especiais da Turquia, realizam principalmente a operação chamada murabaha.
Murabaha
significado do termo
“Comprar a mercadoria pelo preço à vista (embora não seja necessariamente à vista) e vendê-la a prazo, cobrando um acréscimo por prazo.”
A instituição utiliza alguns critérios ao definir a diferença de vencimento; entre esses critérios estão a inflação, o rendimento provável que o dinheiro em circulação no mercado poderia gerar se investido em outros instrumentos, e outros fatores…
A instituição é obrigada a atender às expectativas dos sócios que investiram dinheiro nela (titulares de contas de participação nos lucros e prejuízos). Se um sócio (titular de conta) que investiu dinheiro com a expectativa de lucro não conseguir compensar a diferença de inflação, ou seja, a perda de valor causada pela inflação, ele retira seu dinheiro e a instituição fica impossibilitada de funcionar. Apenas compensar a perda de valor não é suficiente; é necessário também fornecer um certo lucro real.
Eis a diferença de prazo.
por ser ajustado de acordo com essas necessidades, por um lado, fica próximo aos juros bancários,
Por outro lado, em alguns casos, ele também supera a taxa de juros bancária. Mas não é possível dizer que a operação é ilícita apenas com base nessa situação (ou seja, a proximidade ou diferença entre o lucro e o juros em termos de quantidade). Em geral, no comércio e na indústria legítimos, o lucro é assim; às vezes é igual ao juros, às vezes é diferente…
Comércio,
é realizada por meio da compra e venda de mercadorias por um preço determinado. As instituições financeiras também fazem isso – na operação de murabaha. A compra e venda ocorrem de duas maneiras:
a)
A instituição envia seu próprio representante, que recebe a mercadoria e a entrega ao cliente, e as faturas são emitidas de acordo com isso (duas faturas: uma pela venda do primeiro distribuidor e outra pela venda da instituição).
b)
A instituição concede procuração ao cliente que deseja adquirir bens (ou, dependendo das perguntas, que deseja usar o fundo), e o cliente, como procurador da instituição, compra os bens – em nome da instituição -, emite a fatura para a instituição, recebe os bens em nome da instituição e os entrega ao local desejado pela instituição.
-esse lugar pode ser o depósito ou a loja dele-
faz a transferência, depois compra o produto da instituição como cliente, e então a instituição emite a fatura para ele.
Essas duas operações são conformes à jurisprudência islâmica (figh) em termos de forma.
Para poder chamar isso de fraude, é necessário examinar a intenção das partes; se a intenção for conceder/receber um empréstimo com juros inserindo uma transação intermediária, isso é fraude; se a intenção for realmente comprar um bem e vendê-lo com um diferencial de prazo (se o bem for realmente comprado e vendido), isso não pode ser chamado de fraude.
Existem ainda duas operações que as instituições financeiras privadas consideram mais próximas e adequadas ao sistema sem juros – em termos de impacto econômico e social:
Mudáribe e Mushárike.
Mudáribe
Neste caso, é estabelecida uma parceria em que o capital é fornecido pela instituição, enquanto o projeto e a operação (atividade, empreendimento) são da outra parte.
O lucro é dividido de acordo com o acordo. O lucro que cabe à instituição também é dividido entre a instituição e os titulares das contas de participação que depositaram dinheiro nela. Se o empreendimento tiver prejuízo, o prejuízo é suportado pela instituição e pelos titulares das contas.
Muitidão
Neste caso, existe uma parceria de capital, onde o empreendedor, que tem capital, mas precisa de mais, solicita que a instituição aporte capital para se tornar sócio. É feito um acordo, e os lucros são divididos de acordo com o acordo, assim como as perdas são divididas proporcionalmente ao capital investido.
A banca islâmica oferece muitos outros produtos e serviços, como arrendamento financeiro, empréstimos sem juros, transferências e cobranças.
Mudáribe e Mushárike
nas práticas de instituições financeiras privadas, ocorre em taxas menores do que no Murabaha. Entre as razões para isso, estão a impaciência dos titulares de contas, a expectativa de lucro sem assumir riscos, o fato de que as contas das empresas empreendedoras são parcialmente não registradas, e a crise de confiança resultante do enfraquecimento da confiança, da lealdade, da fidelidade, da consciência e dos sentimentos de haram-halal no mundo dos negócios…
Quanto melhores forem os muçulmanos, tanto em quantidade quanto em qualidade, melhores serão as nossas instituições (em termos de conformidade com a fé islâmica).
Nota:
Recomendamos que leia também as seguintes avaliações sobre o assunto.
* * *
Instituições Financeiras Privadas e a Proibição de Juros
(Sami Uslu)
Instituições Financeiras Privadas (IFP)
São instituições que não são consideradas bancos, que aceitam fundos e podem utilizar recursos de acordo com os princípios islâmicos, e que operam com base na participação nos lucros e prejuízos, em vez de juros, como método de avaliação de poupanças e concessão de crédito. No mundo…
“Banco Islâmico”
como são chamadas as organizações em nosso país
“Instituição Financeira Privada”
foi dito.
O aumento contínuo da população muçulmana, que considera o juros como haram (proibido), e a formação de grandes comunidades no mundo ocidental, não só aumentaram o número de instituições financeiras islâmicas, mas também levaram outros bancos a atenderem a essa clientela por meio de unidades de serviço que criaram.
“Banca Islâmica”
é o setor financeiro de mais rápido crescimento no mundo. Atualmente, mais de 200 instituições financeiras islâmicas em atividade em todo o mundo administram um fundo de 200.000.000.000 de dólares em ativos de investimento.
Além disso, alguns dos bancos que estabeleceram unidades de banca islâmica em seus estabelecimentos incluem:
Citibank-EUA, Goldman Sachs-EUA, HSBC-Reino Unido, Deutsche Bank-Alemanha, Union Bank of Switzerland-Suíça, Amro Bank-Holanda, Kleinwort Benson, ANZ Grindlays-Austrália, United Bank of Kuwait e Arab Banking Corporation.
Todas essas instituições, que são os maiores bancos do mundo, têm em suas estruturas
‘sem juros’
estão a incorporar a banca islâmica nas suas atividades. A lista de bancos que começaram a operar com banca islâmica está a crescer a cada dia.
Apesar de ser uma crença comum na Turquia, acredita-se que as instituições financeiras sem juros tenham origem em países árabes. No entanto, a infraestrutura legal para essas instituições foi criada com base no estatuto de uma instituição islâmica que opera no Reino Unido.
Em nosso país, seis instituições financeiras de desenvolvimento foram estabelecidas após 1984, das quais a İhlas Finans Kurumu encerrou suas atividades. Atualmente, cinco instituições financeiras de desenvolvimento estão em operação. Por ordem de data de fundação:
Al Baraka Türk, Faisal Finans Kurumu, Kuveyt Türk Evkaf Finans, Anadolu Finans Kurumu.
Características-chave das Organizações de Aprendizagem (OA):
1. Sem juros (interest-free):
A característica mais distintiva desses bancos é a ausência de juros em suas operações.
Ou seja, eles não pagam juros sobre os recursos que recebem; nem cobram juros de seus clientes pelos recursos que emprestam.
A justificativa para a sua criação é, de fato, servir pessoas e empresas que, por convicção religiosa, não aceitam transações com juros. O Islã reconhece que o capital é um fator de produção e tem um custo. No entanto, rejeita a exigência de uma contrapartida predefinida, ou seja, juros. Em outras palavras, ganhar dinheiro com dinheiro é proibido.
2. Relacionado com o Comércio (Trade-related):
No Islã, o fato de o juros ser proibido e o comércio e o lucro serem permitidos faz com que essas instituições sejam próximas de seus clientes.
trabalho qualificado comercialmente
leva a fazer.
Como o comércio de dinheiro é proibido no Islã, o comércio de mercadorias é necessário para obter lucro.
3. Relacionado com o Capital (Equity Related):
É um fato geralmente aceito que a banca islâmica pura envolve a participação nos lucros e prejuízos (mudaraba) ou a participação no capital (muscharka).
No Islã, o proprietário do capital pode compartilhar o lucro gerado pelo empreendedor com base em sua experiência e trabalho. A proporção do lucro, que é o retorno do capital, ou seja, a forma como será dividido, é determinada previamente, mas o valor é incerto.
4. Os investimentos devem ser feitos em áreas éticas (Investimentos éticos):
Investimentos;
Deve ser realizado apenas dentro dos limites de assuntos que não são proibidos pela religião islâmica.
Nesse contexto, o investimento islâmico deve ser: amigável ao meio ambiente, que gere caridade, que promova a participação social, que respeite os valores humanos e que exclua investimentos em pornografia, armamento, álcool e jogos de azar.
Principais Produtos e Serviços da ÖFK
1. Mudaraba e Musharaka:
São os métodos que constituem a essência da banca islâmica em termos de utilização de fundos. No entanto, como são de longo prazo para gerar rendimentos, estas operações são devidamente contempladas. A conformidade de Mudaraba e Musharaka com a Sharia é um ponto indiscutível.
2. Operações de Leasing:
As operações de leasing realizadas de acordo com a lei de arrendamento financeiro consistem na compra de máquinas e equipamentos pela instituição, que são então alugados ao cliente, com o valor sendo recuperado em parcelas. Em nossa opinião, isso está fora do escopo da proibição de juros.
3. Murabaha:
Neste método, a matéria-prima, máquinas etc. necessárias ao cliente são compradas em seu nome e, após a adição de um lucro, são transferidas ao cliente. O valor da mercadoria é pago pelo cliente à ÖFK em prestações.
Sustenta-se que a múrabaha contém juros disfarçados, não incorpora o fator de risco que deveria estar presente no comércio normal e, devido ao fato de o rendimento ser conhecido de antemão, se assemelha mais a juros do que a lucro comercial. Consideramos impossível justificar essas críticas. A saber:
• A Murabaha é, em essência, uma negociação feita sob encomenda, e esse tipo de negociação é uma prática comum em todos os mercados.
• O método de precificação por custo mais lucro (cost plus) é um método frequentemente usado no comércio tradicional. É muito comum que o vendedor adicione uma porcentagem de lucro ao custo. Ou seja, a margem de lucro é predefinida.
• A afirmação de que a Murabaha não envolve o risco inerente ao comércio normal também não é verdadeira. Isso porque, assim como no comércio normal, existe o risco de inadimplência do comprador (cliente). Na literatura, isso é chamado de risco de mercado ou risco de contraparte.
• Uma das críticas mais comuns é que a diferença de prazo no Murabaha se aproxima da taxa de juros em outros bancos, o que significa que, na verdade, é um juros disfarçado.
Acreditamos que essa crítica também é infundada. Porque todo comerciante no mercado, ao adicionar a diferença de prazo ao preço à vista, precisa calcular a taxa de inflação. Uma diferença de prazo abaixo dessa taxa prejudica o vendedor. Da mesma forma, os impostos especiais de consumo (ÖFK) também…
murabaha
Na operação, é necessário adicionar um diferencial de vencimento ao custo de pelo menos a taxa de inflação. A taxa de inflação é o principal fator que determina a taxa de juros e segue um curso mais ou menos paralelo à taxa de juros. Portanto, é natural, e até mesmo uma necessidade econômica, que o diferencial de vencimento e a taxa de juros sejam próximos um do outro.
Portanto, o fato de a diferença de vencimento ser próxima da taxa de juros não transforma a operação de murabaha em uma operação de juros.
Como mencionado acima, as instituições financeiras privadas operam em uma economia baseada em juros; é impossível que a precificação na concessão de fundos não seja afetada pela taxa de juros vigente.
As nossas declarações são igualmente válidas para operações de leasing.
4. Compra e Venda de Documentos em Contrapartida de Bens
Entre as formas de utilização de fundos pertencentes a Instituições Financeiras Privadas
“área cinzenta”
é um método que cria fluxo de caixa. Os documentos referentes a uma remessa de exportação realizada a prazo são comprados do exportador por dinheiro antecipado; depois, são revendidos ao mesmo exportador com um acréscimo correspondente à diferença de prazo, sendo o valor recuperado em parcelas. Por exemplo, em um documento de crédito de 50.000 dólares, a instituição compra-o do cliente por 45.000 dólares e paga esse valor antecipadamente; ao mesmo tempo, revende os documentos a ele por 50.000 dólares a prazo. Os 5.000 dólares são o lucro da instituição e o custo do cliente.
Por mais bem-intencionada que seja a intenção, é muito difícil ignorar o fato de que essa operação é um tratamento de desconto.
Embora se possa argumentar que os documentos em questão representam a mercadoria e que o que é comprado e vendido é uma mercadoria comercial, como no caso da murabaha, e que, portanto, a operação realizada é comércio, a validade de tal argumento é muito discutível. Isso porque a exportação em questão é uma exportação concluída. A mercadoria já saiu das alfândegas turcas, provavelmente já chegou ao país do comprador, passou pela alfândega ou, no mínimo, está em algum lugar fora das fronteiras turcas. De qualquer forma, a propriedade da mercadoria representada nos documentos em questão já não pertence ao exportador.
No entanto, o exportador está na posição de credor e, entre esses documentos, deve haver uma prova de um título ou promissória a seu favor. Como o documento que a instituição comprou e revendeu não é a mercadoria em si, é uma prova do direito de receber o valor referente à mercadoria. O direito de receber o valor a prazo do exportador foi pago antecipadamente e, em troca, um valor foi cobrado. Em outras palavras, tempo foi vendido ao cliente.
Em finanças, isso é chamado de valor temporal do dinheiro e, em troca,
é o juros cobrado ou pago, é o lucro obtido com o dinheiro emprestado.
A letra de câmbio ou cheque, assinada pelo importador estrangeiro e, por vezes, também pelo banco que atua como fiador, é um instrumento financeiro. Este documento é emitido pelo importador como alternativa ao pagamento em dinheiro. Ou seja, o importador emitiu um título de dívida em troca da transferência da propriedade da mercadoria. Este cheque serve a dois propósitos:
a.
Prova a relação de débito-crédito decorrente da operação de comércio exterior em questão.
b.
Permite que o exportador obtenha liquidez descontando o valor da exportação em um banco ou instituição financeira, sem esperar pelo vencimento.
Uma conclusão que se pode tirar daqui é:
A estrutura do Fundo de Apoio à Exportação (ÖFK) é adequada para apoiar a exportação na fase de preparação (pré-embarque), e não a exportação finalizada (pós-embarque). As matérias-primas e bens intermediários que serão incorporados ao produto a ser exportado podem ser fornecidos ao exportador por meio de murabaha. Ou, no caso de exportação de um produto acabado, este produto pode ser vendido ao exportador também por meio do método murabaha.
Preços de Serviços e Produtos
Observamos que os preços dos serviços e produtos oferecidos pelas instituições financeiras islâmicas (IFIs) são altos, e que preços mais elevados do que os dos bancos comerciais, por vezes, causam insatisfação e até decepção aos clientes. Algumas pessoas argumentam que a alta precificação prejudica a natureza islâmica dessas instituições e as equipara a bancos que cobram juros do ponto de vista religioso.
Primeiramente, gostaríamos de salientar que;
A precificação elevada não transforma uma transação islamicamente aceitável em uma transação com juros.
Por exemplo, uma carta de garantia emitida pela ÖFK não apresenta nenhum problema do ponto de vista religioso. A comissão cobrada por este serviço também é, naturalmente, lícita. O fato de a taxa de comissão ser alta não torna a operação da carta de garantia uma transação ilícita.
No entanto, podem ser feitas críticas no sentido de que o cliente está sendo explorado devido a comissões ou taxas elevadas, que a confiança está sendo abusada e que a contrapartida recebida em relação ao serviço prestado é excessiva.
Por outro lado,
A excessividade na precificação pode ser considerada um indicativo de que uma ONG está operando com custos elevados ou implementando uma política de marketing inadequada, ou, em resumo, que está passando por uma falha de gestão.
Comissões e taxas
Serão as condições de mercado e a concorrência que determinarão qual nível será considerado razoável.
Teoricamente, se um banco islâmico (ÖFK) se torna excessivamente caro em comparação com seus concorrentes, ele fica para trás na competição e sua participação de mercado diminui. Essa é a punição que o mercado impõe a essa instituição. Embora a teoria seja essa, é difícil dizer que existe uma competição real entre os bancos islâmicos (ÖFK) e os bancos comerciais no que diz respeito aos clientes. Porque a motivação que influencia a escolha do cliente de um banco islâmico é a religião. Os clientes dessas instituições não vêm ao banco islâmico para obter serviços mais baratos; a tranquilidade de cumprir com os princípios islâmicos ao receber os serviços bancários que precisam também desempenha um papel importante em sua escolha.
Portanto, a concorrência só pode existir entre as próprias agências de viagens. Diante dessa realidade, as agências de viagens devem levar em consideração esse aspecto ao aplicar preços e tarifas aos seus clientes, adotando políticas de preços que lhes proporcionem lucros normais.
Com saudações e bênçãos…
O Islamismo em Perguntas e Respostas
Comentários
nihand.
Que Deus abençoe as instituições financeiras sem juros, que são um dos maiores e mais importantes serviços prestados ao Islã hoje em dia. Que Deus também abençoe vocês que nos informaram sobre isso.
Umit Akan
Murabaha, ou seja, crédito disfarçado, parece-me como juros. Ou como especulação, como vender um bilhete de 50 TL por 60 TL para outra pessoa. Para adicionar um lucro, é necessário agregar valor à mercadoria adquirida; aqui, apenas o dinheiro é usado, como se fosse alugado, como juros. Estimula o consumo, inclusive o consumo de luxo, mesmo para quem não tem dinheiro. Parece que o espírito de cooperação do Islã (préstimo sem contrapartida) está sendo prejudicado. Assim como as empresas que se endividam com juros para produzir aumentam os preços de venda proporcionalmente à dívida de juros, causando inflação, isso também causa inflação, ou seja, aumento de preços. Se for para atender a uma necessidade, acho que um empréstimo sem contrapartida seria mais adequado ao Islã. Ou a pessoa que vai contrair a dívida deveria ter paciência para não contraí-la. Ou seja, seria melhor se essas instituições financeiras apoiassem a produção em forma de parceria.
Ablakakbey
Que Deus te recompense. Graças a vocês, consigo encontrar respostas para muitas perguntas que tenho. Já não preciso consultar ninguém. Existe o site sorularlaislamiyet.com. Antes, quando fazíamos perguntas, recebíamos respostas diferentes e ficávamos ainda mais confusos. Que Deus abençoe o vosso serviço.
LeventBağ
Considera-se que o valor pago aos investidores em instituições financeiras, supostamente como participação nos lucros, acompanha a mesma taxa dos juros bancários, e portanto, o princípio da parceria de lucros e prejuízos é, nesse aspecto, violado. Sob essa perspectiva, embora pareça ser uma parceria de lucros e prejuízos, a participação nos lucros que acompanha a mesma taxa dos juros bancários não se livra da suspeita e, se realmente for paga apenas na proporção dos juros bancários aos participantes — e algumas estatísticas indicam que sim —, o princípio da parceria de lucros e prejuízos, permitido no Islã, é, nesse caso, essencialmente violado. Não se pode dizer que as instituições financeiras desse tipo são conformes com os princípios islâmicos; talvez se possa dizer que são o menor dos males em comparação com os juros bancários, mas não são totalmente lícitas, como se depreende desta investigação e da situação atual. Isto também demonstra que os muçulmanos devem estar conscientes e sempre atentos, e isso é essencialmente necessário neste momento. Porque existem pecados tão terríveis neste tempo que os crentes entram neles sem saber.
Levent Bağ
ridvanonen
Observei que quase todos os funcionários dessas instituições financeiras não tinham conhecimento sobre esse assunto.
fatihakca
Mas a maioria dos distritos não tem essas instituições financeiras privadas. Acredito que seria uma boa decisão se fossem abertas.
Batal Gazi
Ao nosso irmão LeventBağ…
Espero que nossos editores respondam a esta questão; humildemente, gostaria de expressar minhas opiniões. Se essas instituições foram estabelecidas e estão adquirindo clientes sob as condições descritas acima — e, pelo que sei, é o caso —, não há razão para alimentar suspeitas. Se houver suspeitas sérias, acredito que todas as instituições financeiras responderão a todas as perguntas detalhadamente. Em outras palavras, para usar uma frase famosa, a sharia considera a aparência. Por outro lado, com um raciocínio simples — não sou especialista em finanças —, acredito que a razão pela qual as taxas são aproximadamente as mesmas é que todas elas operam no mesmo mercado global. Se estamos procurando razões diferentes para o fato de que as taxas de participação, que variam de acordo com o lucro/prejuízo realizado no final do período e não são determinadas antecipadamente, são aproximadamente as mesmas, com uma taxa de juros determinada antecipadamente de acordo com certas condições, em vez de dizer coisas que podem causar discórdia sobre essas instituições usadas por milhares/milhões de pessoas, devemos investigar e pesquisar o assunto.
Cebelislam
Agradeço sua excelente explicação. Atenciosamente…
ayddg
Os bancos de participação na Turquia (chamados de bancos sem juros ou bancos islâmicos em outros lugares) obtêm seus principais lucros com três operações: Murabaha, Músharaka e Leasing.
Dentre essas três operações, a mais aplicada (acima de noventa por cento) é a múrabaha, sob o nome de “apoio financeiro”. A múshárika refere-se a empreendimentos conjuntos em que o banco e o cliente investem capital, enquanto o leasing consiste no banco alugar um bem ou serviço (por exemplo, algo que alugou) ao cliente, de forma que este se torne proprietário ao final de um determinado período.
Os cartões de crédito emitidos por bancos de participação devem ser chamados de “cartões de procuração e fiança”, e não “cartões de crédito”, devido à natureza desses bancos. O titular do cartão deve comprar os bens como procurador do banco, e o banco deve vender os bens ao cliente por mensagem, em dinheiro ou a prazo, assim que for notificado da compra. A legislação deve prever que esses cartões sejam regulamentados dessa forma.
As duas operações que mais problemas geram são a murabaha e o leasing.
De acordo com a legislação vigente, o leasing não se enquadra nem na compra e venda nem na locação. Se o banco compra o bem e o aluga, a responsabilidade pela seguradora e pela reparação de danos e desgaste sem culpa, enquanto a relação de locação perdurar, deveria ser do banco; no entanto, a legislação não prevê isso. Se o banco vendeu o bem ao cliente, então não deveria receber aluguel; no entanto, recebe aluguel por um longo período.
Quanto à Murabaha (apoio financeiro), o problema (a falta de conformidade com a jurisprudência islâmica) é mais claro e definitivo. De acordo com a legislação vigente, esta operação é aplicada da seguinte forma: o cliente se dirige ao banco, o banco envia um formulário de encomenda à empresa que vende o bem que o cliente deseja comprar, neste formulário diz “compre este bem para fulano, faça a fatura para ele, eu pagarei”, a empresa faz isso e informa o banco, e o banco cobra o cliente adicionando um valor ao valor pago.
É evidente que, se a lei for aplicada exatamente como está escrita, isso não seria permitido, pois a dívida do cliente está sendo paga e, a curto ou longo prazo, está sendo cobrada em excesso.
Quando essa lei foi promulgada, a maior parte das operações das instituições financeiras participativas se tornava ilegal; buscou-se uma solução, e os consultores religiosos propuseram um método de “representação” verbal ou escrita entre o cliente e o banco – mesmo que não estivesse previsto na lei. De acordo com isso, o banco daria ao cliente a procuração para “comprar a mercadoria em nome do banco e depois comprá-la do banco para si”, e o cliente agiria de acordo. Essa fórmula tornava a operação legal, mas, como não estava na legislação, sua aplicação não era obrigatória, e os funcionários poderiam negligenciá-la.
Dissemos e escrevemos repetidamente: “Revisem a legislação dos bancos de participação islâmica com base no princípio de isenção de juros e alterem os artigos inadequados, incluindo a introdução da aplicação de faturamento duplo na operação de murabaha – como era antes –, de forma que, quando o agente compra mercadorias para o cliente, ele emita uma fatura para o banco, e quando o banco compra, ele emita uma fatura para o cliente, e ajustem a situação tributária de forma a permitir a concorrência”. Dissemos isso, mas ninguém ouviu nem fez.
Desejamos e apoiamos sinceramente a sobrevivência e o sucesso desses bancos, e esperamos que os problemas mencionados acima sejam resolvidos o mais rápido possível.
Prof. Dr. Hayrettin Karaman
